Btw-aangifte: hoe bereken ik wat ik moet aangeven?

Eigenlijk is het heel simpel: de Belastingdienst wil weten hoeveel je hebt verdiend als freelancer, en hoeveel btw je daarover hebt ontvangen. Daarnaast mag je de btw die je al hebt betaald over je kosten (ontvangen facturen) aftrekken van dat bedrag. Volg deze stappen:

Stap 1: Download je facturen

Download alle beschikbare facturen in je financieel overzicht die binnen het betreffende kwartaal vallen. Ook facturen waarvoor je nog géén betaling hebt ontvangen, moet je aangeven als inkomsten. Voor de Belastingdienst is namelijk de factuurdatum leidend.

Ga naar je financieel overzicht en download:

• verkoopfacturen (M)
• aankoopfacturen (F)
• facturen van eventuele vervangers

Stap 2: Bereken je inkomsten en ontvangen btw

Je moet weten:

• Je totale inkomsten exclusief btw
• Het totaal aan ontvangen btw

Pak al je verkoopfacturen (M) erbij. Heb je btw ontvangen? Dan neem je deze mee in de aangifte. Op sommige facturen staat echter btw verlegd, deze facturen neem je ook mee, maar vul je apart in bij rubriek 1e in de aangifte.

Noteer per factuur:

• Het bedrag exclusief btw (grondslag)
• Het btw-bedrag

Vervanging

Zorg ervoor dat je ook de facturen voor vervanging shifts meeneemt. Als iemand een dienst van je heeft overgenomen via een vervanging, zie je twee facturen in je Financieel Overzicht:

• Een factuur van jou aan de opdrachtgever (deze valt onder je inkomsten, zie stap 2)
• Een factuur van de vervanger aan jou (deze valt onder je uitgaven, zie stap 3)

Stap 3: Bepaal je kosten en betaalde btw

Je moet nu weten:

• Je totale uitgaven exclusief btw
• De btw die je daarover hebt betaald

Verzamel alle facturen van andere flexwerkers voor vervangingsdiensten en aankoopfacturen (kosten voor DirectPay).

Per factuur noteer je:

• Het bedrag exclusief btw (grondslag)
• Het btw-bedrag

En deze bij elkaar opgeteld zijn dit je totale uitgaven exclusief en inclusief btw.

Stap 4: Vul je btw-aangifte in

Nu je alle bedragen hebt verzameld, kun je je btw-aangifte doen. Volg hiervoor deze uitleg van de Belastingdienst: Hoe doe ik btw-aangifte? (Belastingdienst).